1 Бизнес-план Эксплуатации столовой XXX XXX завода (г. Климовск, Московская область) март 2010 года
2 СОДЕРЖАНИЕ РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ........................................................................................................................................... 4 ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА: ................................................................................................................................... 4 СУТЬ ПРОЕКТА. ................................................................................................................................................ 4 ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА ...................................................................................................................... 4 СРОК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ......................................................................................................................... 5 ОБЩАЯ ОЦЕНКА ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ........................................................................................ 5 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ..................................................................................................................... 6 ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ (РУБ.) ................................................................................................................ 6 ГРАФИК ОКУПАЕМОСТИ (NPV) В РУБЛЯХ ....................................................................................................... 7 ПРИБЫЛИ-УБЫТКИ (РУБ.) ............................................................................................................................... 7 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА ............................................................................................................ 8 ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ ПРОЕКТА (РУБ.) ............................................................................................... 8 СПИСОК ЭТАПОВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПЛАНА .............................................................................................. 8 ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ (РУБ.) ............................................................................................................... 8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН. ................................................................................................................................ 9 4P АНАЛИЗ. ...................................................................................................................................................... 9 РЕКЛАМА И ПРОДВИЖЕНИЕ. ........................................................................................................................ 10 ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ. ........................................................................................................................ 11 СПИСОК ПРОДУКТОВ/УСЛУГ, РЕАЛИЗУЕМЫХ В РАМКАХ ПРОЕКТА. ........................................................... 11 ЦЕНЫ ПРОДАЖ .............................................................................................................................................. 11 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. ....................................................................................................................... 11 ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ........................................................................................................ 11 КОМПЛЕКТ МЕБЕЛИ ДЛЯ СТОЛОВОЙ НА 40 ПОСАДОЧНЫХ МЕСТ .............................................................. 12 НАЛОГИ .......................................................................................................................................................... 12 СУММАРНЫЕ ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ .............................................................................................................. 12 ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ ........................................................................................................................................ 12 ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ ................................................................................................................................... 12 ПРИЛОЖЕНИЕ 1: ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН......................................................................................................... 14 ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В РАСЧЕТАХ ......................................................................................................... 14 ЦЕНЫ ПРОДАЖ В ТЕЧЕНИЕ ПРОЕКТА (РУБ.) ................................................................................................. 14 ОБЪЕМ ПРОДАЖ (ЕД.) ................................................................................................................................... 14 ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ПРОДАЖ (РУБ.) ............................................................................................................... 15 ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ (РУБ.) ........................................................................................................................... 15 ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ (ПО СПИСКУ ИЗДЕРЖЕК) (РУБ.) .................................................................................... 16 ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ (ПО СПИСКУ ДОЛЖНОСТЕЙ) (РУБ.) ....................................................................... 17 НАЛОГОВЫЕ ВЫПЛАТЫ (РУБ.) ...................................................................................................................... 17
3 CASH FLOW (РУБ.).......................................................................................................................................... 19 ОЦЕНКА ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ .......................................................................................................... 27 ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ И ЗАПАС ФИНАНСОВОЙ ПРОЧНОСТИ ................................................................ 27 ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ (ЕД.) .................................................................................................................... 28 АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ....................................................................................................... 29 АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ($ US) ............................................................................................................ 31 ГРАФИК АНАЛИЗА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ (РУБ.) ........................................................................................... 32
4 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Этот бизнес-план разработан для оценки эффективности проекта строительства и последующей эксплуатации столовой в г. Климовск. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данной программе, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов услуг, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки программы. Информация, содержащаяся в данном бизнес - плане, получена из авторитетных источников, заслуживающих доверия. Инициатор проекта: XXX XXX XXX Адрес: XXX Суть проекта. В рамках проекта планируется создание столовой быстрого обслуживания в городе Климовске на территории XXX завода, а также службы доставки обедов в офисы и предприятия Подольска и Подольского района. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода. Общая стоимость проекта Общая сумма денежных средств, необходимых для финансирования проекта составляет 472 983 рублей. Из них 116000 рублей – за счет средств фонда занятости. Цели проекта Использовать отсутствие конкурентов в рыночной нише для обеспечения желаемых объемов продаж. Достигнуть годового объема продаж свыше 9,9 миллионов рублей, получить за расчетный период (3 года лет) прибыль в размере 6564898 рублей
5 Срок реализации проекта Инвестиционный этап проекта продлится 1 месяц и завершится в мае 2010 года. Произведенные расчеты основаны на прогнозной финансовой модели бизнеса, составленной на 3 года вперед. Общая оценка привлекательности проекта Для моделирования производственного процесса и финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert Professional ", методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; • «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. № ВК 477. Показатели эффективности проекта в соответствии с построенной моделью представлены ниже.
6 Эффективность инвестиций Показатель Рубли Доллар США Период окупаемости - PB, мес. 6 6 Чистый приведенный доход - NPV 6 413 979 213 799 Индекс прибыльности - PI 13,04 13,04 Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 1 770,00 1 770,00 Период расчета интегральных показателей 36 мес. Чистый приведенный доход (NPV) и прибыль проекта в абсолютном выражении существенно превосходят запланированные затраты и привлекательны. NPV проекта составляет 6 413 979 рублей. Срок окупаемости проекта – 6 месяцев; Индекс доходности инвестиций (PI) – 13,04; Прибыль проекта (руб.) Строка 4-12.2010 2011 год 2012 год 1-3.2013 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 963 776,65 2 489 387,40 2 489 387,40 622 346,85 Нераспределенная прибыль предыдущего периода 963 776,65 3 453 164,05 5 942 551,45 ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ 963 776,65 3 453 164,05 5 942 551,45 6 564 898,30 Дивиденды по привилегированным акциям Дивиденды по обыкновенным акциям Отчисления в резервы Нераспределенная прибыль текущего года 963 776,65 3 453 164,05 5 942 551,45 6 564 898,30 Прибыль проекта равна 6 564 898 рублей. Графики окупаемости проекта и прибылей-убытков приведены на следующей странице. Анализ рисков проекта произведен в заключительном разделе бизнес-плана Поскольку все риски в экономических расчетах всегда сводятся к вероятности получения убытков, анализ рисков включает в себя: 1. Расчет точки безубыточности проекта 2. Анализ чувствительности дохода проекта к изменению ряда факторов. Анализ чувствительности проекта выявил, что он выдерживает падение объема продаж на 30 %, оставаясь рентабельным.
7 График окупаемости (NPV) в рублях В соответствии с данным графиком, проект выйдет на окупаемость в 2010 году. Прибыли-убытки (руб.)
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА Предприятие будет открыто на базе бывшей столовой XXX Завода, с использованием уже имеющегося оборудования . Общая площадь арендуемого помещения -134 м.кв. Площадь торгового зала-80 м. кв. Средняя стоимость комплексного обеда (первое, второе, салат) - 140 рублей. Максимальное количество посадочных мест- 40 Инвестиционные затраты проекта (руб.) Инвестиционные средства будут использованы для покупки нового оборудования, ремонта имеющегося, приобретения мебели и косметического ремонта помещений. Список этапов инвестиционного плана Название Длительность Дата начала Дата окончания Ремонт помещения 30 01.04.2010 30.04.2010 Ремонт имеющегося оборудования столовой 10 01.04.2010 10.04.2010 Покупка ККМ 1 01.04.2010 01.04.2010 Покупка линии раздачи 10 01.05.2010 10.05.2010 Покупка мебели 10 01.05.2010 10.05.2010 Интерьерные работы 10 01.05.2010 10.05.2010 Инвестиционные затраты (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 2011 год Ремонт помещения 50 000,00 Покупка линии раздачи 254 083,00 Покупка мебели 125 000,00 Интерьерные работы 15 000,00 Ремонт имеющегося оборудования столовой 15 000,00 Покупка ККМ 13 900,00 ИТОГО 78 900,00 394 083,00
9 Маркетинговый план. 4P анализ. Продукт. В настоящее время в Подольске выбор у офисных служащих (а также сотрудников многочисленных складов, работников строек) невелик: это либо доставка бизнес-ланча из ресторана, что довольно дорого, либо доставка пиццы, что опять-таки не соответствует здоровому питанию, либо это фирмы, использующие неквалифицированный труд мигрантов из ближнего зарубежья, основные жалобы при выборе такого питания, это маленькие порции, несвежая продукция, завышенные цены. Поэтому было принято решение сделать ставку на качество предлагаемой еды. Для этого решено тратить на продукты в составе обеда не менее 60 рублей (что в полтора раза выше средней себестоимости питания в столовых г. Москвы). Цена. Главный девиз моего предприятия: высокое качество при минимальной наценке. Цена на комплексный обед будет установлена в размере 140 рублей. Каналы продаж. При работе будут использоваться следующие каналы продаж: Доставка питания в офисы - в основном продажи будут идти через сайт или по телефону. Для того, чтобы принять решение о создании службы доставки обедов, я дала объявление в интернете и объяснив ситуацию предложила воспользоваться услугой «пробный обед», в итоге на данный момент существует около сорока фирм, расположенных в Подольске, готовы доверить организацию питания на своих предприятиях именно моему организующемуся предприятию. Самый главный вывод полученный в ходе практического исследования, это то, что существует значительный неудовлетворенный спрос на услуги предприятия по заявленной цене. Второй канал продаж - это стационарная точка общепита, непосредственно в арендуемой столовой на территории бывшего XXX Завода, где на данный момент расположено тридцать пять фирм-
10 арендаторов и более пятисот работников, которые согласно проведённому опросу, готовы пользоваться услугами столовой. Реклама и продвижение. Для продвижения услуги доставки обедов, на первых порах огромное значение играет реклама предприятия, поэтому будет создан сайтвизитка по доставке комплексных обедов с подробным описанием меню, цен и размещением на подольских интернет-ресурсах, в частности на сайте «Подольск Онлайн» и на «Подольском Городском Портале»,а также размещение рекламных баннеров на этих сайтах, средняя посещаемость этих ресурсов около 1500 человек в день. Также планируется распространение визиток и «пробных обедов» ,а также реклама на светодиодных дисплеях города. Подобная тактика обеспечит быстрый приток клиентов, и далее на первый план выходит ценность рекламы из «уст в уста»,то есть «народное радио»,что предполагает строжайший контроль качества продукции. Для развития непосредственно столовой, планируется использовать «линию самообслуживания»,что обеспечит быстрое и качественное обслуживание, что важно для предприятий с нормированным обеденным перерывом, организация кондитерского цеха, разнообразное меню, приятный и стильный интерьер, разработка фуршетного меню для проведения банкетов, обучение персонала, высокий уровень сервиса, при сохранении доступных цен. Проектом предусмотрены следующие виды рекламы: • Контекстная реклама в поисковых машинах в Интернет и поисковая оптимизация сайта. • Наружная реклама в прилегающих районах • Адресная почтовая рассылка • Промо-акции • Реклама в городских и специализированных форумах. Рекламный бюджет, предусмотренный в рамках проекта составляет 25000 рублей в месяц.
11 ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ. Список продуктов/услуг, реализуемых в рамках проекта. Наименование Ед. изм. Нач. продаж Обед в столовой чек 11.05.2010 Обед на вынос чек 11.05.2010 Цены продаж Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US) Обед в столовой 140,000 Обед на вынос 140,000 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. Производственное оборудование Так как предприятие будет открыто на базе бывшей столовой, в наличие уже есть часть оборудования: Плиты электрические профессиональные-4 шт. Пекарские шкафы-2 шт. Мясорубка промышленная-1 шт. Тестомес промышленный-1 шт. Фритюрница 30л-1 шт. Холодильники для хранения готовой продукции-4 шт. Морозильный ларь 600л-2 шт. Столы разделочные -4 шт. Склад для хранения сыпучих продуктов Посуда и приборы для зала, посуда для приготовления и хранения пищи для начала работы будут проведены некоторые ремонтные работы, по предварительным оценкам стоимостью в 15000 тыс.руб. Также будет приобретена модульная линия раздачи «Аста» производства «Чувашторгтехника» Полный комплект модулей линии раздачи включает следующие элементы: 1. Стол для приборов и подносов.-15424 тыс.р. 2. Прилавок для холодных закусок -105000 тыс.р. 3. Мармит для первых блюд-42720 тыс.р. 4. Мармит для вторых блюд с сухим либо паровым подогревом- 42720 тыс.р. 5. Прилавок горячих напитков,выпечки-29990 тыс.р. 6. Кассовый прилавок.-18229 тыс.р. Итого: 254 083
12 Комплект мебели для столовой на 40 посадочных мест Стол обеденный на 4-ре человека-10 шт.-5000 т.р. за штуку Стулья обеденные 50 шт-1500 т.р. за штуку Расходы на косметический ремонт и оформление интерьера-50000 тыс.руб. Итого: 125000 тыс.р. Налоги Название налога База Период Ставка ЕСН Зарплата Месяц 13 % ЕНВД по столовой Настраиваемая Месяц 100 % ЕНВД по доставке Настраиваемая Месяц 100 % Налогообложение в рамках проекта рассматривалось с использованием ЕНВД. Ставки рассчитывались по следующей схеме: 1000 рублей в месяц с квадратного метра торговых площадей (80 кв.м.) с применением коэффициента 0,15. 4500 рублей в месяц с сотрудника выездной торговли (включая предпринимателя) с применением коэффициента 0,15 Суммарные прямые издержки Наименование Ед. изм. (руб.) ($ US) Обед в столовой чек 60,00 0,00 Обед на вынос чек 70,00 0,00 Общие издержки Название Сумма Сумма Платежи (руб.) ($ US) Производство Аренда 39 083,00 0,00 Ежемесячно, весь проект Электроэнергия 15 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Эксплуатационные расходы 2 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Транспортные расходы 10 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Маркетинг Реклама 15 000,00 0,00 Ежемесячно, весь проект Продвижение в интернет 10 000,00 0,00 Ежемесячно, весь проект План по персоналу Должность Кол-во Зарплата Зарплата Платежи (руб.) ($ US) Производство Кассир 1 15 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Повар 2 20 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Работник кухни 1 15 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Водитель 2 15 000,00 0,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
13
Финансовый план Допущения, принятые в расчетах Расчеты по настоящему проекту были проведены на следующих условиях: 1. Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций) – не ограничен. Горизонт планирования – 3 года, шаг планирования – месяц. 2. Расчеты были выполнены в базовых ценах, фактор инфляции не учтен. 3. Расчеты по проекту были проведены в рублях. Цены продаж в течение проекта (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 Обед в столовой 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Обед на вынос 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Строка 7.2011 8.2011 9.2011 10.2011 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 Обед в столовой 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Обед на вынос 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Объем продаж (ед.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 2.2011 3.2011 Обед в столовой(чек) 385,00 770,00 1 155,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 Обед на вынос(чек) 1 100,00 2 200,00 3 300,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 Строка 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 9.2011 10.2011 11.2011 Обед в столовой(чек) 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 1 540,00 Обед на вынос(чек) 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00 4 400,00
15 Строка 12.2011 2012 год 1-3.2013 Обед в столовой(чек) 1 540,00 18 480,00 4 620,00 Обед на вынос(чек) 4 400,00 52 800,00 13 200,00 Поступления от продаж (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 Обед в столовой 53 900,00 107 800,00 161 700,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 Обед на вынос 154 000,00 308 000,00 462 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 ИТОГО 207 900,00 415 800,00 623 700,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Строка 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 Обед в столовой 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 Обед на вынос 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 ИТОГО 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Строка 9.2011 10.2011 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 Обед в столовой 215 600,00 215 600,00 215 600,00 215 600,00 2 587 200,00 646 800,00 Обед на вынос 616 000,00 616 000,00 616 000,00 616 000,00 7 392 000,00 1 848 000,00 ИТОГО 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 9 979 200,00 2 494 800,00 Прямые издержки (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 Продукты и напитки 89 100,00 178 200,00 267 300,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 Лотки для доставки 11 000,00 22 000,00 33 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 ИТОГО 100 100,00 200 200,00 300 300,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Строка 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 Продукты и напитки 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 Лотки для доставки 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 ИТОГО 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00
16 Строка 9.2011 10.2011 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 Продукты и напитки 356 400,00 356 400,00 356 400,00 356 400,00 4 276 800,00 1 069 200,00 Лотки для доставки 44 000,00 44 000,00 44 000,00 44 000,00 528 000,00 132 000,00 ИТОГО 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 4 804 800,00 1 201 200,00 Общие издержки (по списку издержек) (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 Аренда 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 Электроэнергия 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Эксплуатационные расходы 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 Транспортные расходы 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 Реклама 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Продвижение в интернет 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 ИТОГО 64 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 Строка 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 9.2011 Аренда 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 39 083,00 Электроэнергия 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Эксплуатационные расходы 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 Транспортные расходы 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 Реклама 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Продвижение в интернет 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 ИТОГО 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 Строка 10.2011 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 Аренда 39 083,00 39 083,00 39 083,00 468 996,00 117 249,00 Электроэнергия 15 000,00 15 000,00 15 000,00 180 000,00 45 000,00 Эксплуатационные расходы 2 000,00 2 000,00 2 000,00 24 000,00 6 000,00 Транспортные расходы 10 000,00 10 000,00 10 000,00 120 000,00 30 000,00 Реклама 15 000,00 15 000,00 15 000,00 180 000,00 45 000,00 Продвижение в интернет 10 000,00 10 000,00 10 000,00 120 000,00 30 000,00 ИТОГО 91 083,00 91 083,00 91 083,00 1 092 996,00 273 249,00
17 Затраты на персонал (по списку должностей) (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 Кассир 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Повар 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 Работник кухни 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Водитель 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 ИТОГО 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Строка 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 Кассир 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Повар 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 Работник кухни 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Водитель 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 ИТОГО 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Строка 9.2011 10.2011 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 Кассир 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 180 000,00 45 000,00 Повар 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 480 000,00 120 000,00 Работник кухни 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 180 000,00 45 000,00 Водитель 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 360 000,00 90 000,00 ИТОГО 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 1 200 000,00 300 000,00 Налоговые выплаты (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010 12.2010 1.2011 2.2011 ЕСН 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 ЕНВД по столовой 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 ЕНВД по доставке 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 ИТОГО 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00
18 Строка 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 7.2011 8.2011 9.2011 10.2011 ЕСН 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 ЕНВД по столовой 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 ЕНВД по доставке 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 1 350,00 ИТОГО 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 Строка 11.2011 12.2011 2012 год 1-3.2013 ЕСН 13 000,00 13 000,00 156 000,00 39 000,00 ЕНВД по столовой 12 000,00 12 000,00 144 000,00 36 000,00 ЕНВД по доставке 1 350,00 1 350,00 16 200,00 4 050,00 ИТОГО 26 350,00 26 350,00 316 200,00 79 050,00
19 Cash flow (руб.) Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 Поступления от продаж 207 900,00 415 800,00 623 700,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Затраты на материалы и комплектующие 100 100,00 200 200,00 300 300,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 100 100,00 200 200,00 300 300,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Общие издержки 64 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 Затраты на персонал 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Суммарные постоянные издержки 64 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления 116 000,00 Другие выплаты Налоги 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 Cash flow от операционной деятельности 51 917,00 -109 633,00 -1 833,00 105 967,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 Затраты на приобретение активов 379 083,00 Другие издержки подготовительного периода 78 900,00 15 000,00 Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Cash flow от инвестиционной деятельности -78 900,00 -394 083,00 Собственный (акционерный) капитал 220 000,00 Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Cash flow от финансовой деятельности 220 000,00 Баланс наличности на начало периода 193 017,00 -310 699,00 -312 532,00 -206 565,00 7 202,00 220 969,00 Баланс наличности на конец периода 193 017,00 -310 699,00 -312 532,00 -206 565,00 7 202,00 220 969,00 434 736,00
20 Строка 11.2010 12.2010 1.2011 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 Поступления от продаж 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Затраты на материалы и комплектующие 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Общие издержки 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 Затраты на персонал 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Суммарные постоянные издержки 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 Cash flow от операционной деятельности 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Cash flow от инвестиционной деятельности Собственный (акционерный) капитал Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Cash flow от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода 434 736,00 648 503,00 862 270,00 1 076 037,00 1 289 804,00 1 503 571,00 1 717 338,00 Баланс наличности на конец периода 648 503,00 862 270,00 1 076 037,00 1 289 804,00 1 503 571,00 1 717 338,00 1 931 105,00
21 Строка 6.2011 7.2011 8.2011 9.2011 10.2011 11.2011 Поступления от продаж 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Затраты на материалы и комплектующие 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Общие издержки 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 91 083,00 Затраты на персонал 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Суммарные постоянные издержки 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 191 083,00 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 26 350,00 Cash flow от операционной деятельности 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 213 767,00 Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Cash flow от инвестиционной деятельности Собственный (акционерный) капитал Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Cash flow от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода 1 931 105,00 2 144 872,00 2 358 639,00 2 572 406,00 2 786 173,00 2 999 940,00 Баланс наличности на конец периода 2 144 872,00 2 358 639,00 2 572 406,00 2 786 173,00 2 999 940,00 3 213 707,00
22 Строка 12.2011 2012 год 1-3.2013 Поступления от продаж 831 600,00 9 979 200,00 2 494 800,00 Затраты на материалы и комплектующие 400 400,00 4 804 800,00 1 201 200,00 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 400 400,00 4 804 800,00 1 201 200,00 Общие издержки 91 083,00 1 092 996,00 273 249,00 Затраты на персонал 100 000,00 1 200 000,00 300 000,00 Суммарные постоянные издержки 191 083,00 2 292 996,00 573 249,00 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 26 350,00 316 200,00 79 050,00 Cash flow от операционной деятельности 213 767,00 2 565 204,00 641 301,00 Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Cash flow от инвестиционной деятельности Собственный (акционерный) капитал Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Cash flow от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода 3 213 707,00 3 427 474,00 5 992 678,00 Баланс наличности на конец периода 3 427 474,00 5 992 678,00 6 633 979,00
23 Строка 4.2010 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 Валовый объем продаж 207 900,00 415 800,00 623 700,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Потери Налоги с продаж Чистый объем продаж 207 900,00 415 800,00 623 700,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Материалы и комплектующие 100 100,00 200 200,00 300 300,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Сдельная зарплата Суммарные прямые издержки 100 100,00 200 200,00 300 300,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Валовая прибыль 107 800,00 215 600,00 323 400,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 Налог на имущество Административные издержки Производственные издержки 39 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 Маркетинговые издержки 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 Зарплата административного персонала Зарплата производственного персонала 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 Зарплата маркетингового персонала Суммарные постоянные издержки 64 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 Амортизация 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 Проценты по кредитам Суммарные непроизводственные издержки 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 Другие доходы 116 000,00 Другие издержки 78 900,00 15 000,00 Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога -26 983,00 -111 283,00 5 198,95 112 998,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Прибыль от курсовой разницы Налогооблагаемая прибыль 200 730,85 220 798,95 220 798,95 Налог на прибыль 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 Чистая прибыль -40 333,00 -124 633,00 -8 151,05 99 648,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95
24 Строка 11.2010 12.2010 1.2011 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011 Валовый объем продаж 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Потери Налоги с продаж Чистый объем продаж 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 831 600,00 Материалы и комплектующие 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Сдельная зарплата Суммарные прямые издержки 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 400 400,00 Валовая прибыль 431 200,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 431 200,00 Налог на имущество Административные издержки Производственные издержки 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 66 083,00 Маркетинговые издержки 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 Зарплата административного персонала Зарплата производственного персонала 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 113 000,00 Зарплата маркетингового персонала Суммарные постоянные издержки 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 204 083,00 Амортизация 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 Проценты по кредитам Суммарные непроизводственные издержки 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 6 318,05 Другие доходы Другие издержки Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Прибыль от курсовой разницы Налогооблагаемая прибыль 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 220 798,95 Налог на прибыль 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 13 350,00 Чистая прибыль 207 448,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95 207 448,95
www.masterplans.ruRkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==